Pre-IPO Early-Exercise-Optionen Die größte Überraschung für Mitarbeiter mit Aktienoptionen bei Pre-IPO-Unternehmen ist oft die Höhe der Steuern, die sie zahlen müssen, wenn ihr Unternehmen öffentlich geht oder erworben wird Wenn sie ihre Optionen nach dem Börsengang oder als Teil ausüben Der Erwerb, Verkauf der Aktie zur gleichen Zeit, ein großes Stück ihrer Erlöse geht an Bund und Staat Steuern zu zahlen Dieser Artikel schaut auf Möglichkeiten, um diese Steuerbelastung zu reduzieren. Deciding, ob zu üben jetzt oder später war immer schwierig Es ist geworden Noch mehr verwirrend mit einem Twist bei Pre-IPO-Unternehmen, die Ihnen erlaubt, Optionen sofort auf Zuschuss ausüben. Early-Übung Optionen sind mit Risiken und steuerliche Komplexität verbunden Diese Fragen sollten jedoch nicht erschrecken Sie von der Nutzung von ihnen, wenn Sie wissen, wie Um ihren Wert zu maximieren. Featuring Reverse Vesting, Früh-Ausübung Aktienoptionen sind in der Regel nur von Pre-IPO-Unternehmen Die IRS-Vorschriften auf ISOs erhöhen Risiko in frühen Übung Optionen, so dass es Cruci Al, dass Sie die steuerliche Behandlung verstehen. Ellie Kehmeier und Elizabeth Drigotas. Die endgültigen Regeln klären und konsolidieren ein Gewirr von vorgeschlagenen, temporären und endgültigen Vorschriften, sowie andere Leitlinien, die die Besteuerung von ISOs, einschließlich Regeln für die Disqualifizierung von Dispositionen geregelt. Dies geschieht vor allem durch Start-und Private-Unternehmen Early-Übung Aktienoptionen können Sie ausüben, wenn der Aktienkurs niedrig ist und dann starten Sie Ihre Kapitalgewinne Haltezeit Das Risiko ist, dass. A Abschnitt 83 b Wahl gilt, wenn ein erhebliches Risiko von Verfall Existiert in den zugrunde liegenden Aktien eines Eigenkapitals In privat gehaltenen Unternehmen wird eine 83-b-Wahl getroffen. Jede Übung gibt den Mitarbeitern, die den Ausübungspreis bezahlen können, die Möglichkeit, ihre Veräußerungsgewinne frühzeitig zu beginnen. Wenn Ihr Plan diese Strategie erlaubt, Macht Sinn in bestimmten Situationen, wie. Generisch, Aktienoptionen sind ausübbar, wenn sie Weste Aber. Was macht Übung mean. Exercise bedeutet, in Kraft zu setzen Das in einem Vertrag angegebene Recht Im Optionshandel hat der Optionsinhaber das Recht, aber nicht die Verpflichtung, das Basisinstrument zu einem bestimmten Preis zu einem bestimmten Preis zu kaufen oder zu verkaufen, wenn der Inhaber entscheidet, zu kaufen oder zu verkaufen Das zugrunde liegende Instrument, anstatt den Vertrag zu veranlassen, wertlos zu sein oder die Position zu schließen, er oder sie wird die Option ausüben, und nutzen Sie das Recht, das im Vertrag zur Verfügung steht. BREAKING DOWN Übung. Im Optionshandel, der Käufer oder Inhaber eines Call-Vertrag kann sein Recht, die zugrunde liegenden Aktien zum angegebenen Preis zu kaufen, den Ausübungspreis, den der Käufer eines Put-Kontrakts sein Recht hat, die zugrunde liegenden Aktien zu dem vereinbarten Preis zu verkaufen. Wenn der Käufer die Ausübung der Option, er oder sie muss den Optionsverkäufer den Schriftsteller des Optionsvertrages informieren. Dies wird durch eine Ausübungsmitteilung erreicht, die Benachrichtigung des Maklers, dass ein Kunde sein Recht auf Kauf oder Seen ausüben möchte Ll die zugrunde liegende Sicherheit Die Ausübungsmitteilung wird über die Options Clearing Corporation an den Optionsverkäufer weitergeleitet. Obwohl der Käufer das Recht hat, aber nicht die Verpflichtung zur Ausübung der Option ist, ist der Verkäufer verpflichtet, die Vertragsbedingungen zu erfüllen, wenn der Käufer entscheidet Üben die Option aus. Die Mehrheit der Optionskontrakte wird nicht ausgeübt, sondern darf stattdessen wertlos auslaufen oder durch gegensätzliche Positionen geschlossen werden. Zum Beispiel kann ein Optionsinhaber einen langen Anruf ausschließen oder vor dem Verfall durch den Verkauf annehmen, vorausgesetzt, der Vertrag hat Marktwert Wenn eine Option nicht ausgeübt wird, hat der Inhaber keine der im Vertrag gewährten Rechte mehr. Darüber hinaus verliert der Inhaber die Prämie, die für die Option bezahlt wurde, sowie etwaige Provisionen und Gebühren im Zusammenhang mit dem Kauf. Ausübungsoptionen. Entwicklung einer Aktienoption bedeutet den Erwerb der Stammaktie des Emittenten zu dem Preis, der durch den Optionszuschusspreis festgelegt wird, unabhängig vom Bestandspreis zum Zeitpunkt der Ausübung Ise die Option Siehe über Aktienoptionen für weitere Informationen. Tip Ausübung Ihrer Aktienoptionen ist eine anspruchsvolle und manchmal komplizierte Transaktion Die steuerlichen Auswirkungen können stark variieren, um einen Steuerberater zu konsultieren, bevor Sie Ihre Aktienoptionen ausüben. Choices bei Ausübung Stock Optionen. Usually , Haben Sie mehrere Möglichkeiten, wenn Sie Ihre ausgeübten Aktienoptionen ausüben. Halten Sie Ihre Aktienoptionen. Wenn Sie glauben, dass der Aktienkurs im Laufe der Zeit steigen wird, können Sie die langfristige Natur der Option nutzen und warten, um sie bis zum Markt auszuüben Der Preis des Emittentenbestandes übersteigt Ihren Stipendienpreis und Sie fühlen, dass Sie bereit sind, Ihre Aktienoptionen auszuüben. Denken Sie daran, dass Aktienoptionen nach einer Zeitspanne auslaufen. Aktienoptionen haben keinen Wert, nachdem sie abgelaufen sind. Die Vorteile dieses Ansatzes sind. Sie Ll Verzögerung jede steuerliche Auswirkung, bis Sie Ihre Aktienoptionen ausüben, und. die potenzielle Wertschätzung der Aktie, so dass der Gewinn erweitert, wenn Sie sie ausüben. Initieren eine Übung-a Nd-Hold Transaktion Cash-for-stock. Exercise Ihre Aktienoptionen, um Aktien von Ihrem Aktienbestand zu kaufen und dann halten die Aktie Abhängig von der Art der Option, müssen Sie möglicherweise Bargeld oder Leihen auf Margin mit anderen Wertpapieren in Ihrem Fidelity Konto als Sicherheiten, um die Option Kosten zu zahlen, Maklerprovisionen und alle Gebühren und Steuern, wenn Sie für Marge zugelassen sind. Die Vorteile dieser Ansatz sind. Erweiterungen der Aktienbesitz in Ihrem Unternehmen, einschließlich aller Dividenden. Potential Wertschätzung der Preis für Ihr Unternehmen S Stammaktien. Erhalten Sie eine Übung-und-Sell-to-Cover Transaktion. Exercise Ihre Aktienoptionen, um Aktien von Ihrem Unternehmen Aktien zu kaufen, dann verkaufen nur genug von den Aktien der Gesellschaft zur gleichen Zeit, um die Aktienoption Kosten, Steuern, Und Vermittlungsprovisionen und Gebühren Die Erlöse, die Sie von einem Ausübung-zu-Deck-to-Cover-Geschäft erhalten, sind Aktienbestände Sie können einen Restbetrag in bar erhalten. Die Vorteile dieses Ansatzes sind die Vorteile der Aktienbesitz in y Unsere Firma, einschließlich aller Dividenden. potentiale Aufwertung des Preises Ihres Unternehmens s Stammaktien. die Fähigkeit, die Aktienoption Kosten, Steuern und Maklerprovisionen und alle Gebühren mit Erlösen aus dem Verkauf zu decken. Eine Ausübung einer Übung-und-Verkauf Transaktion bargeldlos Mit dieser Transaktion, die nur bei Fidelity verfügbar ist, wenn Ihr Aktienoptionsplan von Fidelity verwaltet wird, können Sie Ihre Aktienoption ausüben, um Ihre Aktien zu kaufen und die erworbenen Aktien gleichzeitig zu verkaufen, ohne Ihr eigenes Cash zu verwenden Erhalten von einer Übung-und-Verkauf-Transaktion sind gleich dem fairen Marktwert der Aktie abzüglich des Stipendienpreises und der erforderlichen Steuerabzugs - und Vermittlungsprovision und jeglicher Gebühren, die Sie gewinnen. Die Vorteile dieses Ansatzes sind. cash die Erlöse aus Ihrer Übung. Die Möglichkeit, die Erlöse zu nutzen, um die Investitionen in Ihr Portfolio durch Ihren Begleiter Fidelity Account. Tip zu kennen, wissen Sie das Ablaufdatum für Ihre Aktienoptionen Sobald sie ablaufen, sind sie h Ave kein value. Example einer Incentive-Aktienoption Übung. Disqualifizierende Disposition Anteile verkauft Vor spezifizierten Wartezeit. Zahl der Optionen 100.Grantenpreis 10.Fair Marktwert bei Ausübung 50.Fair Marktwert bei Veräußerung 70.Trade Typ Übung und Hold 50.Wenn Ihre Aktienoptionen am 1. Januar wohnen, entscheiden Sie, Ihre Aktien auszuüben Der Aktienkurs ist 50 Ihre Aktienoptionen kosten 1.000 100 Aktienoptionen x 10 Stipendienpreis Sie zahlen die Aktienoption 1.000 an Ihren Arbeitgeber und erhalten die 100 Aktien in Ihrem Brokerage-Konto Am 1. Juni ist der Aktienkurs 70 Sie verkaufen Ihre 100 Aktien zum aktuellen Marktwert. Wenn Sie Aktien verkaufen, die durch eine Aktienoption Transaktion erhalten wurden, müssen Sie. Notify Ihr Arbeitgeber dies schafft eine disqualifizierende Disposition. Pay ordentliche Einkommensteuer Auf die Differenz zwischen dem Stipendienpreis 10 und dem vollen Marktwert zum Zeitpunkt der Ausübung 50 In diesem Beispiel, 40 a Aktie oder 4.000.Zur Kapitalgewinnsteuer auf den Unterschied zwischen dem vollen Marktwert a T die Zeit der Ausübung 50 und der Verkaufspreis 70 In diesem Beispiel, 20 a Aktie oder 2.000.Wenn Sie gewartet haben, um Ihre Aktienoptionen für mehr als ein Jahr zu verkaufen, nachdem die Aktienoptionen ausgeübt wurden und zwei Jahre nach dem Erteilungsdatum, Sie würden Kapitalgewinne, anstatt ordentliches Einkommen, auf den Unterschied zwischen dem Stipendienpreis und dem Verkaufspreis zahlen.
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